2019年度娄底市政府投资审计事务中心部门决算

目录

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收、支总计2101.06万元。与2018年相比，减少219.44万元，减少9%，主要是因为公用经费的减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计453.7万元，其中：财政拨款收入448.33万元，占98.81%；其他收入5.37万元，占1.19%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计651.43万元，其中：基本支出651.43万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计2101.06万元，与2018年相比，减少219.44万元,减少9%，主要是因为公用经费的减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出646.06万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出增加（减少）24.67万元，增长（减少）3.68%，主要是因为公用经费减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出646.06万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出646.06万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为695.04万元，支出决算数为646.06万元，完成年初预算的92.95%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为695.04万元，支出决算为646.04万元，完成年初预算的92.59%，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目跨年度，没有能在本年度列支。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出646.04万元，其中：人员经费193.59万元，占基本支出的29.96%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费452.47万元，占基本支出的70.04%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为58.5万元，支出决算为7.82万元，完成预算的13.36%，其中：

因公出国（境）费支出预算为3.5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是本年度没有出国出境费用，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%。

公务接待费支出预算为6万元，支出决算为1.13万元，完成预算的18.83%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格控制公务支出，与上年相比增加0.32万元，增加39.50%,增加的主要原因是因年未为完成任务工程师加班加点，增加的加班就餐费。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为16万元，支出决算为5.43万元，完成预算的33.93%，决算数小于年初预算数的主要原因是合理支出减少公车使用，与上年相比减少1.96万元，减少26.52%,减少的主要原因是合理控制支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.44万元，占0.23%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.38万元，占0.3%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为3.44万元，全年共接待来访团组108个、来宾290人次，主要是各系统因审计事项发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.38万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.38万元，主要是车辆保险及维修支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

按照湘财绩[2019]2号文件要求，我中心科学、公正的对2019年度部门整体支出进行了绩效评价是，并已在我局门户网站公开。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出452.47万元，比年初预算数增加（减少）97.53万元，增长（降低）17.73%。主要原因是：合理控制开支，节约经费。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支培训费1.02万元，主要是党校学习等费用。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度没有政府采购支出。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，机要通信用车1辆。

第四部分 名词解释

1、拨款收入：财政部门当年拨付的资金。

2、上年结转和结余：以前年度尚未完成、按相关规定结转到本年继续使用的资金。

3、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用支出。

4、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5、机关运行经费：为保障行政单位运行，用当年财政拨款安排的用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

6、“三公”经费：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用当年一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费等支出。

第五部分 附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

娄底市政府投资审计事务中心关于2019年度部门整体支出绩效自评情况

一、部门概况

（一）2019年工作重点和主要任务

1.加大对政府投资项目的前期准备情况、预算执行情况、工程结算、竣工决算的审计监督，对重大建设项目、“ＢＴ”模式项目实施过程跟踪审计监督及项目回购价的审计。 

2.组织购买社会中介服务中介机构参与政府投资项目审计，监督社会中介机构的审计质量。 

3. 积极完成上级交办的其他工作任务。

（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围

2019年支出651.43万元，包括基本支出,项目支出。具体支出明细如下：

基本支出：2019年支出决算数为651.43万元，主要用于在职人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费等日常公用经费及专项管理工作而发生的支出。其中：人员经费193.59万元，日常公用经费453.02万元。

 “三公”经费支出决算数为6.56万元，其中：公务用车运行维护费5.43万元，公务接待费1.13万元。

二、2019年整体支出绩效情况

（一）2019年整体支出绩效目标设定及指标设置情况

目标1：政府投资项目造价审计稳步推进。

聘请中介机构按时按质完成审计工作，并出具高质量的审计报告，解决审计力量不足的问题；提高审计效率，推进审计工作；对发现的问题提出合理建议，并积极推动解决，规范权力运行。加强审计监督力度，复核初审成果，实行“二审定审制”、“三级复核制”，发挥审计“免疫系统”的作用。

目标2：政府投资项目财务审计稳步进行。

对政府投资项目的前期准备情况、总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算、依法进行审计监督，并开展对政府投资项目的的跟踪审计、绩效审计、专项审计调查等。

目标3：完成本年度单位人员经费保障促进审计工作顺利开展。

保障在职人员及审计专家人员经费，严格实行审计经费自理，保证审计工作的独立性和审计结果的客观公正，树立廉洁从审的良好形象。 　

（二）2019年支出绩效目标实现情况和指标完成情况

目标1：政府投资项目造价审计稳步推进。

完成情况：我中心中心完成政府投资项目审计325个，建设单位送审金额9.57亿元，审计审定金额8.14亿元，审计核减1.43亿元（其中中介机构一审核减0.91亿元）；完成政府投资项目工程预算审计2个，业主送审金额1.75亿元，审计审定金额1.63亿元，审计核减0.12亿元。有效节约了财政资金。

目标2：政府投资项目财务审计稳步进行。

完成情况：根据局级机关统一部署，参加了安化县委书记、县长经济责任审计，主导工程领域问题核查；协助投资科赴双峰进行稳增长审计；参加了对娄底市民政局的预算执行审计。

目标3：完成本年度单位人员经费保障。　　　　　　

由于年初聘请审计专家人员经费没有全额列入市本级财政预算，挤占了政府购买中介服务经费；同时，由于审计人员在审计调查、审计执行、社会审计质量检查、专案调查等现场工作所需交通费、伙食费及现场勘测工具等费用预算不能足额预算保障。 　

（三）未实现既定绩效目标或未完成指标任务的分析说明

2019年既定绩效目标均已完成。 

根据《部门整体支出绩效评价指标自评打分表》，我局2019年度部门整体支出绩效评价得分情况如下：

2019年既定绩效目标均已完成，圆满通过了市局的各项绩效考评。

根据《部门整体支出绩效评价指标自评打分表》，我局2019年度部门整体支出绩效评价得分情况如下：

1．预算配置得分13分

①在职人员控制率得5分。　　　②“三公经费”变动率得8分。

2．预算执行得分15分

①预算完成率得0分。　②预算控制率得5分。③无新建楼堂馆所，得10分。

3．预算管理得分41分

①公用经费控制率得8分。　②“三公经费”控制率得8分。③政府采购执行率6分。④管理制度健全性得8分。⑤资金使用合规性得6分。　⑥预决算信息公开性得5分。　　　　　　　　

4.　职责履行得8分：　2019年在全体干部职工的共同努力下圆满完成了各项工作目标和任务。

5．履职效益得18分

①社会效益得6分。②行政效能6分。③社会公众或服务对象满意度得6分。

综合以上各项指标，单位财务管理制度健全规范，无违规违纪现象，2019年部门整体支出绩效自评得分95分。

三、存在的问题与建议

存在问题：财政支出绩效意识有待提高，未安排专人进行预算绩效管理，未形成预算绩效管理长效机制，相关管理制度还有待进一步完善。建议：加强队伍建设，委派专人进行部门整体支出绩效评价管理，建立绩效评价的长效机制。

娄底市政府投资审计事务中心

附件2-4

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：娄底市审计局

说明：“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件2-5

部门整体支出绩效评价指标自评打分表