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娄底市审计局关于2020年度部门整体支出绩效自评情况

娄底市审计局关于2020年度部门整体支出绩效自评情况

解读机构: 解读类型: 主题分类: 发布时间:2021-06-21 19:40 浏览量: 字体:

一、部门概况

)2020年工作重点和主要任务

2020年我局审计工作的基本思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,按照全国、省审计工作会议和市经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,继续打好三大攻坚战,促进权力规范运行,促进反腐倡廉,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,为决胜全面建成小康社会、加快建设富饶美丽健康祥和新娄底作出更大贡献。

(一)致力于推动审计工作全覆盖。贯彻落实《娄底市审计监督全覆盖五年规划(2018-2022年)》,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。围绕高质量发展开展重大政策措施落实情况跟踪审计;围绕防范化解重大风险开展政府隐性债务审计;围绕精准脱贫和重点民生资金、项目开展扶贫资金审计;围绕生态环境治理开展自然资源资产离任审计审计;围绕规范权力运行开展经济责任审计;围绕财政资金管理使用绩效开展财政预算执行审计。

(二)致力于推动审计信息化建设。努力适应大数据要求,成立审计信息化建设攻关小组,推动信息系统“建起来”,以“金审三期”工程为依托,建立娄底审计信息化平台;推动上下内外“联起来”,推进上下级审计机关之间网络互联、审计机关与审计现场之间信息共享,推进实时监控、动态检测的联网审计;推动及时有效“用起来”,广泛运用数字化审计方式,归集数据,分析数据,查找疑点,综合提炼,为现场审计“升级”“导航”。

(三)致力于推动审计高素质专业化队伍建设。坚持以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信,继续深入开展“双学双强”大练兵大比武活动,加强干部教育培训力度,强化实践锻炼,增强干部宏观思维和政策研究能力,提高专业能力和专业精神。坚持不懈抓好党风廉政建设,严格落实中央八项规定极其实施细则精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,坚守廉洁审计生命线,努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

(二)部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围

2020年度财政批复年初部门预算2106.64万元,上年财政拨款结转结余22.26万元,年末财政拨款结转结余47.42万元;部门全年整体支出2167.77万元。其中:基本支出2120.34万元,资金的使用方向为局机关人员经费支出、日常公用经费支出及行政事业类项目支出;主要内容(按功能)包括行政运行、一般行政管理事务、审计业务、审计管理及信息化建设等支出;涉及范围包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助及其他资本性支出。

2020年支出2167.77万元,包括基本支出。具体支出明细如下:

基本支出:2020年支出决算数为2081.48万元,主要用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费等日常公用经费及专项管理工作而发生的支出。其中:人员经费1241.94万元,日常公用经费839.53万元。人员经费支出严格按照相关政策、标准列支。

“三公”经费支出决算数为6.61万元,其中:公务用车运行维护费5.25万元,公务接待费1.36万元。

二、2020年整体支出绩效情况

(一)2020年整体支出绩效目标设定及指标设置情况

目标1:加强重大政策措施落实情况跟踪审计。

以推动中央、省、市委市政府重大政策措施落实到位为目标,按照审计署、省审计厅统一部署,将稳增长等一系列重要政策措施落实跟踪审计作为重中之重,严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止,以及重大履职不到位等问题。

目标2:强化财政预算资金绩效审计。

深入开展2019年度市本级预算执行及其他财政收支情况审计,以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法、效益、专项资金统筹整合、财政存量资金管理使用、决算草案编制、减税降费,以及贯彻落实中央八项规定精神,“三公”经费管理使用等情况。

目标3:强化经济责任审计。

重点关注领导干部履行主体责任和监督责任、重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、贯彻落实中央规定精神,以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定等,对市7个单位主要负责人开展经济责任审计。

目标4:强化民生资金审计。

根据省审计厅统一安排,重点对省建工集团总承包建设的易地扶贫搬迁项目进行季度跟踪审计;协助省审计厅对娄星区、双峰县2019年度最低生活保障金开展审计;对新化县实施扶贫专项资金审计;对5个县市区和市本级实施保障性安居工程跟踪审计。

目标5:强化自然资源资产离任审计。

一是按照审计署、省审计厅统一部署,组织审计组实施益阳市安化县党政领导干部自然资源资产离任审计。二是全面铺开乡镇主要领导干部自然资源资产离任审计,开展《县市区领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计关系研究》课题研究,要求每个县市区至少完成一个乡镇主要领导干部自然资源资产离任审计项目。到年底,完成对县市区7个乡镇办事处、部门的14名党政主要领导开展自然资源资产离任(任中)审计,提高了基层领导干部对落实生态环境保护“党政同责”和“一岗双责”的认识,增强了领导干部自然资源资产管理和生态环境保护的责任感。

目标6加强政府投资审计。

加强固定资产投资项目结算审计,有效节约财政资金。

(二)2020年支出绩效目标实现情况和指标完成情况

我局始终坚守“为国而审、为民而计”的初心使命,锐意进取,实干求成,依法全面履行审计监督职责。2020年全市审计系统共完成审计项目195个。查出各类违规违纪金额25075万元,管理不规范金额959136万元,经审计上交财政891万元,促进资金拨付到位5507万元,核减政府投资额60516万元。撰写审计要情(专报)7份,市委市政府主要领导批示10次,移送案件线索39起。今年我局选送6个审计项目参与省厅评比,4个项目获评全省优秀审计项目,其中市本级2个项目荣获一等奖。

目标1:加强国家重大政策措施落实情况跟踪审计。

完成情况:采取“上审下”模式,分季度对4个县市区实施跟踪审计,重点关注疫情期间复工复产情况、减税降费、稳岗就业与民生保障、政务服务和简政放权、农民工工资政策落实情况等,严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止等问题。审计涉及28个部门单位,审计金额31845.39万元,发现问题51个,出具督促整改函2份,移送线索6起,审计建议8条。

目标2:强化财政预算资金绩效审计。

完成情况:采取“预算单位自查申报+审计重点核查”的模式,对市直238家预算单位的资产情况管理、临聘人员管理情况进行全面审计,推动出台《娄底市市直机关事业单位编外聘用人员管理暂行办法》等制度。发现问题56个,发现管理不规范金额145110万元,违规金额9493.4万元,移送案件线索12起,提出审计建议6条,向市审计委员会报送审计专报2篇,书记、市长均予以了批示。促进建立和完善制度48项,促进28家单位完善资产管理内控制度,82家单位清理应收账款9182万元,144家单位盘点待处理资产3450万元。

目标3:强化经济责任审计。

完成情况:科学制定经责审计报告和结果报告模版,探索创新部门经责审计与企业经责审计有机结合。完成对7个单位8名领导干部的经济责任审计,查出违纪违规和管理不规范金额3061万元。精心组织实施洪江市委书记、市长任期经济责任审计,查出问题金额52543万元,其中违规金额20410万元、损失浪费金额134万元、管理不规范金额31999万元。

目标4:强化民生资金审计。

完成情况:对新化县实施扶贫专项资金审计,发现扶贫资金发放不精准、扶贫资金运用绩效不理想等13个问题,查出违规金额461.3万元;每季度对省建工集团总承包建设的易地扶贫搬迁项目进行跟踪审计,揭露易地扶贫搬迁项目管理中存在的违规转分包、易地扶贫搬迁对象识别不精准等问题;对5个县市区和市本级实施保障性安居工程跟踪审计,清理出未完成2019年棚改开工任务1232套,未完成2019年棚改“基本建成”任务1799套,未完成2019年租赁补贴发放任务1424户。充分利用大数据审计手段,切实加强对疫情防控资金和物资管理使用情况的审计监督,娄底市红十字会采纳审计建议收回新冠肺炎疫情资金和捐赠款物36.5万元。

目标5:强化自然资源资产离任审计。

完成情况:扎实开展洪江市党政领导干部自然资源资产离任审计。全面铺开乡镇主要领导干部自然资源资产离任审计,要求每个县市区每年至少开展一个领导干部自然资源审计项目,共对县市区7个单位的13名乡镇党政主要领导及部门领导开展自然资源资产离任(任中)审计。认真开展冷水江市锡矿山区域环境综合治理专项资金跟踪审计项目,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

目标6加强政府投资审计。

修改《娄底市政府投资项目审计监督办法》,出台《娄底市政府投资项目审计工程造价咨询中介机构管理实施细则》,对购买中介服务进行规范。完成政府投资项目审计340个,建设单位送审金额12.65亿元,审计审定金额10.93亿元,审计核减1.72亿元(其中中介机构一审核减0.93亿元);完成政府投资项目工程预算审计8个,业主送审金额4.89亿元,审计审定金额4.74亿元,审计核减0.15亿元。

(三)未实现既定绩效目标或未完成指标任务的分析说明

2020年既定绩效目标均已完成,圆满通过了省里的各项绩效考评。市绩效办对2020年考核结果为优秀。

根据《部门整体支出绩效评价指标自评打分表》,我局2020年度部门整体支出绩效评价得分情况如下:

1.预算配置得分13分

①在职人员控制率得5分。②“三公经费”变动率得8分。

2.预算执行得分20分

①预算完成率得10分。②预算控制率得10分。

3.预算管理得分37分

①公用经费控制率得8分。②“三公经费”控制率得8分。③政府采购执行率4分。④管理制度健全性得6分。⑤资金使用合规性得6分。⑥预决算信息公开性得5分。

4.职责履行得8分:2020年在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了各项工作目标和任务。

5.履职效益得18分

①社会效益得6分。②行政效能6分。③社会公众或服务对象满意度得6分。

综合以上各项指标,单位财务管理制度健全规范,无违规违纪现象,2020年部门整体支出绩效自评得分96分。

三、存在的问题与建议

存在问题:1.预算编制的合理性有待进一步提高,存在预算经费计划不合理。2.对绩效评价认识有待提高。有今后的工作中将加强队伍建设,加强预算管理,严格预算执行,科学编制预算,加强绩效管理业务培训,建立绩效评价的长效机制。

娄底市审计局

2021年5月21日

附件2-4

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位:娄底市审计局

财政供养人员情况

编制数

2020年实际在职人数

控制率

60

59

98.33% 

经费控制情况

2019年决算数

2020年预算数

2020年决算数

三公经费

7.82

40.95

6.61

   1.公务用车购置和维护经费

4.38

 15

5.25

    其中:公车购置

 0

 0

 0

          公车运行维护

 4.38

15

 5.25

   2.出国经费

 0

3.5

 0

   3.公务接待

3.44

22.45

1.36

项目支出:

 

 

 

    1.业务工作专项

 

 

 

    2.运行维护专项

 

 

 

          ……

 

 

 

公用经费

528.85

856.78

730.88

  其中:办公经费

20.9

 28.6

26.78

       水费、电费、差旅费

235.53

 306

317.02

       会议费、培训费

6.08

 18.32

15.22

政府采购金额

——

 100

92.73

部门整体支出预算调整

——

 

 

厉行节约保障措施

 

说明:“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况,包括业务工作项目、运行维护项目等;“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件2-5

部门整体支出绩效评价指标自评打分表

一级指标

分值

二级指标

分值

三级

指标

分值

评价标准

指标说明

得分

投入

13

预算配置

13

在职人员控制率

5

以100%为标准。在职人员控制率100%,计5分;每超过一个百分点扣0.5分,扣完为止。

在职人员控制率=(60/60)×100%=100%。

 5

“三公经费”变动率

8

“三公经费”变动率0,计8分;“三公经费”>0,每超过一个百分点扣0.8分,扣完为止。

“三公经费”变动率=[(40.95万元-58.5万元)/58.5万元]×100%=-0.002%

 8

过程

61

预算执行

20

预算完成率

10

100%计满分,每低于5%扣2分,扣完为止。

预算完成率=(22.26万元+2106.64万元+0-47.42万元)/(22.26万元+2106.64万元+0)×100%=97.81%。

 10

预算控制率

10

预算控制率=0,计5分;0-10%(含),计4分;10-20%(含),计3分;20-30%(含),计2分;大于30%不得分。

预算控制率=(0/1663.21万元)×100%=0。

10

预算管理

41

公用经费控制率

8

100%以下(含)计满分,每超出1%扣1分,扣完为止。

公用经费控制率=(839.53万元/856.78万元)×100%=97.98%。

 8

“三公经费”控制率

8

100%以下(含)计满分,每超出1%扣1分,扣完为止。

“三公经费”控制率=(6.61万元/40.95万元)×100%=16.14%。

 8

政府采购执行率

6

100%计满分,每超过(降低)5%扣2分。扣完为止。

政府采购执行率=(92.73万元/100万元)×100%=92.73%

4 

过程

61

预算管理

管理制度健全性

8

①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度,2分;
②有本部门厉行节约制度,2分;
③相关管理制度合法、合规、完整,2分;④相关管理制度得到有效执行,2分。

①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度;
②有本部门厉行节约制度;
③相关管理制度合法、合规、完整;④相关管理制度得到有效执行。

 6

资金使用合规性

6

①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;②资金拨付有完整的审批程序和手续;③项目支出按规定经过评估论证;④支出符合部门预算批复的用途;⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
以上情况每出现一例不符合要求的扣1分,扣完为止。

本年度支出的所有资金均由市财政局国库支付,支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定;资金拨付有完整的审批程序和手续;项目支出按规定经过评估论证;支出符合部门预算批复的用途;资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

 6

预决算信息公开性

5

①按规定内容公开预决算信息,1分;②按规定时限公开预决算信息,1分;③基础数据信息和会计信息资料真实,1分;④基础数据信息和会计信息资料完整,1分;⑤基础数据信息和汇集信息资料准确,1分。  

按规定时间、内容在本单位门户网站公开真实预决算信息

 5

产出及效率

26

职责履行

8

重点工作实际完成率

8

根据2020年部门(单位)重点工程与重点工作完成情况打分。
该项得分=(实际重点工程量与重点工作完成数/计划完成量与完成数)*8

 圆满完成了各项工作目标和任务

 8

履职 效益

6

经济效益

6

2020年全市审计系统共完成审计项目195个。查出各类违规违纪金额25075万元,管理不规范金额959136万元,经审计上交财政891万元,促进资金拨付到位5507万元,核减政府投资额60516万元。撰写审计要情(专报)7份,市委市政府主要领导批示10次,移送案件线索39起。今年我局选送6个审计项目参与省厅评比,4个项目获评全省优秀审计项目,其中市本级2个项目荣获一等奖。

 6

社会效益

 

12

行政效能

6

促进部门改进文风会风,加强经费及资产管理,推动网上办事,提高行政效率,降低行政成本效果较好的计6分;一般3分;无效果或者效果不明显0分。

我局在2020年不断改善行政管理、严格经费及资产管理,改进文风会风,精简会议,提高了管理效率,降低了管理成本。

 6

社会公众或服务对象满意度

6

90%(含)以上计6分;
80%(含)-90%,计4分;
70%(含)-80%,计2分;
低于70%计0分。

服务对象满意度95%

 6


信息来源:娄底市审计局 作者: 编辑:
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