娄底市审计局2018年度统一组织审计项目计划

解读机构: 解读类型: 主题分类: 发布时间:2018-05-11 15:42 浏览量: 字体:

  2018年审计项目计划安排的指导思想是:全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,落实中央、省、市经济工作会议精神,按照审计署、审计厅和市委市政府的统一部署和安排,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,提升审计质量,依法全面履行审计监督职责,为加快建设富饶美丽健康祥和新娄底,决胜全面建成小康社会作出积极贡献。

  一、国家重大政策措施落实情况跟踪审计

  以推动中央、省、市委、市政府重大政策措施落实到位为目标,按照审计署、省审计厅统一部署,重点关注“三大攻坚战”相关政策落实,“三去一降一补”、“放管服”改革推进、中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用情况等,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,推动政策落地和发挥实效。以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标,重点关注地方政府及平台公司违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐形债务底数,提出化解风险的措施建议。

  由投资审计科牵头,并负责一季度对双峰县、四季度对涟源市进行国家重大政策措施落实情况跟踪审计;金保科负责二季度对新化县进行国家重大政策措施落实情况跟踪审计;经贸科负责三季度对冷水江市进行国家重大政策措施落实情况跟踪审计。该项目整合预算执行审计、经济责任审计、投资审计、专项资金审计等成果,于每个季度末月15日前,向省审计厅提交跟踪审计报告。

  由经贸科牵头,投资科、工程科等科室参与,开展市城投集团、市创投集团等公司资产负债损益审计。

  二、2017年度市本级财政预算执行及其他财政收支审计

  以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注市本级及各部门预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益、专项资金统筹整合、财政存量资金管理使用及中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实,“三公”经费和会议费管理使用情况等。由财政科牵头,具体实施以下内容的审计:

  (一)市财政局组织实施的2017年度本级预算执行及决算草案编制情况。

  (二)市地方税务局组织实施的2017年本级税收预算执行情况。

  (三)2017年度财政、税收预算资金绩效、政府债务专项审计、农业综合开发资金等专项审计。

  (四)市财政局、市农业委员会、市科技局2017年度预算执行情况。

  对于审计中发现的重大问题追溯到有关年度和延伸相关单位。财政科负责出具审计综合报告与预算执行审计整改报告。2018年5月底前各相关业务科室完成现场审计,并向牵头科室提交审计报告(征求意见稿)。6月底前出具财政审计综合报告,年底出具预算执行审计整改报告。

  三、经济责任审计

  以规范权力运行和监督责任落实,促进本地区本部门科学发展为目标,根据省厅统一部署和市领导干部任期审查审计领导小组办公室委托,开展领导干部任期经济责任审计。一是由局机关相关科室(见附表)组织实施市中心医院、市农委等19个单位24名领导干部任期经济责任审计(其中任中审计8个单位10人),以及7个单位8名领导干部离任交接,其中对具有融资职能的单位开展经济责任审计同时开展资产、负债、损益情况及债务规模审计;二是授权冷水江市、新化县审计局对其行政区域内2名市管领导干部进行离任交接;三是按照省厅统一部署,市经审办牵头参与审计厅组织的县(市、区)领导干部、高校主要领导干部任期经济责任“异地交叉审计”;四是由农水科牵头汇总,组织县(市、区)审计局对至少2个单位的主要领导干部开展自然资源资产离任审计试点。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。通过审计,从取得的成效和存在的问题两个方面评价领导干部履职绩效情况。,推动整改和问责,为领导干部考核和任用提供依据。

  四、财务收支审计

  根据市政府领导批示,由办公室对市工商联开展财务收支审计,重点审计财务收支的合法性、合规性、合理性、效益性,资产的安全等。

  五、民生审计

  (一)保障性安居工程跟踪审计

  以推动惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生为目标,以资金运行为主线,摸清安居工程总体情况,重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等,揭露和查出重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题。

  按照审计署、省审计厅统一安排,由金保科牵头,编制审计工作方案,汇总全市审计结果和报表,撰写全市审计综合报告,并负责市本级2017年度保障性工程跟踪审计,协调和指导5个县市区审计局,采取“上审下”和“交叉审”模式对辖区内2017年度保障性安居工程实施跟踪审计,并由牵头科室向省厅提交本市汇总审计报告及相关资料。

  (二)扶贫审计

  以促进我市农村贫困人口脱贫、贫困县市区摘帽为目标,重点关注扶贫政策落实、资金筹集管理使用、项目实施效果等情况,着力揭露发生在群众身边的腐败和作风问题。市局2018年直接对冷水江市进行扶贫审计,各县市区审计局在同一年度审计项目不重复审计的情况下,根据本地扶贫工作情况开展审计。按照省厅与市纪委要求,对异易地扶贫搬迁扶贫资金实行跟踪审计。

  (三)涉农资金审计

  以推动农村寄宿制学校建设工程政策贯彻落实到位,健全涉农、民生项目监管机制为目标,对中小学校舍维修改造资金与寄宿制学校建设工程总体情况进行审计,重点关注县市区职能部门对涉农、民生项目的申报、审核审批、组织实施、验收、资金拨付、效益评估等重点环节存在的问题,关注是否存在截留、挪用、套取项目资金,项目实施不及时不到位的问题。

  配合市纪委开展此项审计,由农水科牵头并出具综合报告,组织5个县市区审计局开展交叉审计。

  六、外资审计

  以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高利用外资的质量和水平为目标,重点对项目财务报表进行审计并发表审计意见,关注项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。由省厅统一组织,投资审计科参加。

  七、完成市委、书记、市长、常务副市长市政府交办的其他审计工作任务。

  本计划为年初审计项目计划,实行审计成本控制。计算机科支持服务指导各业务科室的大数据审计。年度内我们将根据省厅和市委、市政府的工作安排,对审计项目适时进行调整和补充,对审计发现的问题和整改情况,市局将组织有关人员进行督查。

  娄底市审计局

  2018年4月28日

附件.娄底市审计局2018年审计项目计划明细表

信息来源:娄底市审计局 作者: 编辑:
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