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娄底市人民政府关于娄底市本级2018年度财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

娄底市人民政府关于娄底市本级2018年度财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

发布时间:2020-01-20 15:26 浏览量: 字体:

——2019年12月30日在娄底市第五届人大常委会第二十五次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,我向市人大常委会报告2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况,请予审议。

根据市五届人大常委会第二十二次会议《关于2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见,市人民政府采取强有力措施进行整改。

领导高度重视,主动抓整改。8月26日,市政府组织召开了审计整改工作会议,市审计局到会将整改任务、整改责任以及整改要求通报给各责任单位。市政府领导提出了六个方面的整改具体要求:一是要坚持“谁主管谁负责,谁的问题谁整改”的原则,明确单位主要负责人是整改第一责任人。二是要实行审计整改销号管理,进行动态跟踪,确保整改工作保质保量完成。三是要严格追责问责,对审计发现的重大问题,要依法依纪作出处理,严肃追究有关人员责任;对整改不力、拖延整改或屡审屡犯的单位主要负责人进行约谈。四是要加强部门对接沟通,积极协调配合,确保整改成效。五是要加大跟进检查、督办力度,促进审计成果运用见到实效。六是要建立整改长效机制。针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性以及历史遗留问题等,要在整改具体问题的基础上,结合自身职责和权限,举一反三,加强管理,完善制度,健全问题整改长效机制,做到防患于未然。会后,下发了《关于做好2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改工作的通知》,进一步明确整改责任和整改期限。

部门联合督查,积极促整改。11月份,根据市政府主要领导指示,市人大财经委、市政府督查室、市审计局组成联合督查组到重点整改单位进行现场督查,通过召开整改会议听取情况汇报,对照整改清单核查佐证材料、现场核实、座谈询问等形式,对审计发现的问题逐项销号。

主动担当作为,有力保成效。从总体来看,各牵头、责任单位都提高了思想认识,落实了审计整改第一责任人职责,对审计发现的问题进行了分类整改,对具体问题采取了积极举措落实整改,如实有资金账户的撤销、土地出让收入的清缴等;涉及体制机制以及历史原因造成的问题,注重制度建设,从源头堵塞漏洞、规范管理。现已撤销各预算单位实有资金账户129个,上缴销户资金28921.53万元,收缴土地出让金等财政收入14274.76万元,收回财政统筹使用资金88197.62万元,出台制度6项,审计整改取得明显成效。

一、实有资金账户管理等4个方面的13个问题已整改到位

(一)实有资金账户管理方面存在的问题整改情况

1.关于未进行精细化管理,存在利息收入损失的问题

市征地拆迁处等三家单位已与银行签订活期存款协议,按协定利率计息,确保资金增值保值。

2.关于财政资金留存或闲置单位实有资金账户和预算单位实有资金账户资金使用游离财政监管之外的问题

一是出台和完善修订相关制度。市财政局修订了《本级预算银行账户管理办法》,对预算单位银行账户的设置、开立、变更、撤销以及资金存放管理做出明确规定。市财政局和市住房保障服务中心联合出台了《关于印发〈娄底市中心城区城镇保障性安居工程专项资金操作管理办法〉的通知》(娄财综〔2019〕51号)和《关于印发〈娄底市本级中心城区地方政府棚户区改造专项债券资金使用和管理规定〉的通知》(娄财建〔2019〕207号),对保障性安居工程专项资金和棚户区改造专项债券资金的管理和使用进行了规范。

二是市财政局于8月8日对63家预算单位下发了《关于撤销部分市直预算单位银行账户的通知》,要求撤销(并)实有资金账户149个,并将撤户资金全部缴至国库。10月11日,对清理工作进度滞后的单位下发《关于限期撤销部分预算单位实有资金账户的通知》,并采取电话催促、暂缓资金拨付等措施督促整改。截止11月底,已收到预算单位123个账户的销户资料,收到销户资金共计27589万元。

三是对单位实有资金账户的存量资金分类清理,分批统筹。市财政局已于9月将预算单位实有资金账户存量资金清理情况和统筹方案报市政府常务会议研究,同意将已核实属于趴在单位账上多年未使用资金18267万元予以统筹,余下实有账户结余资金待区分清楚其具体结余情况后再予以统筹。

四是市财政局于8月16日对市福彩中心等10家单位下发通知,要求撤销单位实有资金账户,账户内所有资金统一划缴财政集中管理,至11月底,已撤销账户6个,销户资金1332.53万元纳入国库单一账户体系管理。

3. 关于临时机构账务未及时清算移交,资金长期留存或闲置单位实有资金账户的问题

一是市财政局对已有临时机构账户进行清理。珠山公园工程建设指挥部、市生活垃圾卫生填埋场附近村民住宅拆迁安置工作领导小组办公室、市金融安全区创建工作领导小组账户已撤销,账户余额共计73.51万元已上缴财政。二是规范临时机构新设账户管理。经市委市政府或市编办批准设立的临时办事机构,原则上在机构办公所在预算单位的有关账户中分账核算,纳入财政国库集中支付管理,不单独开户。

4.关于代管资金账户资金存在安全风险的问题

市财政局2019年严格规范预算单位代管资金账户使用,要求各单位加强对代管资金的监管,确保实现资金增值保值,将除按规定应支付给代管对象外的利息收入缴入国库。业务科室定期对主管预算单位开展代管资金专项检查,加强监督管理,维护社会公众资金安全。

市住房保障服务中心开发物业专项维修资金管理系统,建立小区、幢、户三级账户管理体系,完成20多万户历史数据的清理录入工作,实现使用分摊、派息、统计、查询等功能的信息化管理。加强对账户的管理,确保11家协议银行每家仅保留一个活期账户用于资金归集,并逐步规范定期账户的开设。挪用资金的问题已移交市纪委监委处理。

市公共资源交易中心为保障代管资金账户资金的安全,规范财务核算,采取以下措施:一是委托中介机构对财务收支情况进行内部审计,对投标保证金及利息收入进行清理核查。根据内部审计情况,对保证金进行分类处理。从2016年7月起的保证金按时间分两个账套管理。针对个别投标人提出的保证金收据账实不符的情况,明确由开具收据的经办人自行负责退还。二是先后两次在娄底日报等市级主要媒体、中心门户网站发布《关于退还保证金的公告》、《关于进一步明确投标保证金退还有关问题的通知》,规范保证金的退付原则和程序。三是撤销投标保证金账户2个,撤户资金499.96万元转入市财政局指定账户,专门用于清退应退未退的投标保证金。四是于8月1日开发财务管理软件系统,对所有线上投标保证金的收退款通过电子化手段进行会计核算。从10月起,实现业务系统与财务核算系统的对接,实现电子化做账。对于线下退款部分,利息收入和手续费等仍由会计人员手工录入记账凭证,目前整个账套账实相符。

5.关于部分单位在征地拆迁工作完成后未及时清算项目征地拆迁费用的问题

市征地拆迁处对结存的征地拆迁费用进行清理并分类处理。已完结项目应退付业主单位的结余资金,已督促业主单位来办理,目前已退付经济适用房项目48.67万元;项目结余资金属于征地拆迁工作经费的上缴市财政非税;没有办理结算的项目由监管的征迁科室进一步对接并办理相关结算手续;对由于征地矛盾大、被征地村组诉求高,拒绝领取征地款的部分,业主单位等相关部门正在积极处理,将该款项按程序支付到被征地村组。

(二)财政管理方面关于结余资金沉淀较多问题的整改情况

一是加大结转结余资金统筹力度。在2019年市级预算调整统筹61781万元,拟对特设专户存量资金结余两年以上的8149.62万元进行统筹,用于清理财政暂付性款项。二是加强往来专户管理。实行电子化管理,全程监控资金的拨付和使用。对往来专户结余资金进行分类统筹,市自然资源和规划局结余资金8052.41万元已纳入财政专户管理。三是将非税过渡户结余资金2876.09万元缴入国库。

(三)绩效管理方面存在问题的整改情况

1.关于市财政预算绩效管理有待提高的问题

市委办公室、市人民政府办公室印发了《关于贯彻落实中发〔2018〕34号、湘办发〔2019〕10号文件精神全面实施预算绩效管理的通知》,明确全面实施预算绩效管理近三年的重点任务和工作责任。

市财政局加大对绩效目标审核和指导力度。一是在2019年部门预算编审中对绩效目标设置不符合要求的一律退回重新申报,累计审核退回绩效目标申报表约100余份并指导市直全额预算单位填报绩效目标。二是加大专项资金绩效目标管理力度,印发了《关于开展2019年财政专项资金预算绩效目标申报工作的通知》(娄财绩〔2019〕80号)、《关于开展2019年财政专项资金绩效目标集中评审的通知》(娄财绩函〔2019〕109号),邀请市审计局等部门专家,指导、规范专项资金绩效目标设置和管理。三是加大绩效评价整改力度,印发了《关于反馈2018年度财政支出重点绩效评价项目整改意见的督促函》(娄财绩函〔2019〕106号),督促相关单位及时反馈整改报告书及相关资料。

2.关于污泥处置专项资金使用效益欠佳的问题

市人民政府召开了专题协调会议,印发了《关于娄底市污泥无害化处理与综合利用项目有关问题的协调会议纪要》(娄府阅〔2019〕76号),明确市住建局(市人防办)牵头会同市发改委、市财政局启动污泥处理费成本监审程序,在12月30日前正式确定污泥处理服务价格。

市住建局(市人防办)加强了对污泥运送的监管。对运输车辆装载的吨数进行过磅核定,并不定时对污泥运输的车次、相关人员的签字情况、运输车辆装载情况和吨数进行抽查。今后拟联网实施在线监控,对每台污泥运输车辆安装GPS,对运输车辆运行线路进行监控。

对于污泥处置过程中相关单位监管缺位和存在损失浪费的问题已移送市纪委监委进一步查处。

(四)关于部门预算单位及其下属机构资产管理不规范、不到位问题的整改情况

1.市社会福利院拟通过法律程序在今年12月底解除与福星公寓的租赁合同,解除合同赔偿金用于抵冲水电费,计划于2020年6月之前到位。

2.市卫健委门面资产问题已按机构改革要求,于11月25日将不动产权证办理至市卫健委名下,门面出租合同已由市卫健委重新签订。

3.市国有资产经营公司资产被非法占用问题已由公安机关立案,正在进行调查。

(五)关于市民政局专项资金分配使用不合规问题的整改情况

市社会福利院和市康复医院均已调整了支出项目,规范了专项资金的使用。

(六)关于部分已下拨的专项资金被滞留问题的整改情况

市林业局和市水利局下拨的被滞留资金,已按规定全部拨付;市福彩中心滞留的38.08万元已拨付26.24万元,剩余资金计划于12月份开展“敬老爱老”主题慰问活动和走进福彩投注站慰问残疾业主及困难业主活动时拨付;市慈善办滞拨的36.7万元已拨付15万元,剩余资金计划于春节前开展“迎新春送温暖”慰问特困人员活动时拨付。

二、政府投资项目管理等3个方面的7个问题已基本整改到位

(一)政府收入未及时足额征缴问题的整改情况

1.关于土地出让金收入未及时足额清缴入库的问题

市人民政府出台了房地产项目超容补缴土地价款新政策(市政府常务会议纪要〔2019〕9号),要求各职能部门严格按文件精神予以落实。

5宗土地欠缴土地出让金2828.77万元的问题,已追缴到位2141.41万元,其余691.45万元正在等待法院裁决和市仲裁委员会仲裁。

20个项目因调整容积率需补缴土地出让金的问题,已补缴到位6960.29万元,国土部门对其他11个调容项目下达了限期缴款通知书,约谈了3个项目负责人,督促其加速办理相关手续。

下一步,对多次催缴仍未缴纳的单位,将提请进入司法处置程序,将其列入不诚信名单,限制其新取得土地使用权开发建设。同时加强部门协调,为尽快解决历史遗留和市场难题,进一步规范行政行为,严格控制容积率调整。

2.关于人防异地建设费和城市基础设施配套费未足额征缴的问题

对人防异地建设费未足额征缴的问题。一是原市人防办成立清查领导小组并请省人防办法规稽查工作组,核查了2013-2018年的所有人防审批项目。对未受理和未按规定缴纳易地建设费的建设项目进行了实地核查,对破产停工的项目进行了登记。二是实行部门联动,防止国有资产流失。对批准人防易地建设的项目,在没有缴清易地建设费之前,相关职能部门不得核发规划许可证、施工许可证、房屋预售许可证和不动产登记证。截至10月底,已追缴人防易地建设费1610.47万元。

对于城市基础设施配套费未足额征缴的问题。市财政局、市住建局(市人防办)联合出台了《关于明确城市基础设施配套费征收标准及有关问题的通知》,进一步明确了城市基础设施配套费的征收范围、征收方式、征收标准等,规范了城市基础设施配套费的征收行为。2018年、2019年所有项目的城市基础设施配套费已全部按标准征缴到位,收缴入库16675.75万元。以前年度欠缴的项目,已清缴到位686.5万元,下一步拟成立清缴规费领导小组,以市政府的名义向规费欠缴单位发催缴通告,要求其在2020年3月31日前足额缴清,对逾期不缴部分收取滞纳金,对欠费项目分情况进行处理。

(二)关于国有企业资产管理制度不健全等问题的整改情况

市人民政府印发了《关于进一步支持和规范国有企业经营管理的意见》,规定各国有企业要规范国有资产管理,要定期对占有和使用的各类资产进行全面彻底的清理,切实摸清家底,掌握资产数量、构成和使用情况,要加快资金周转、积极盘活存量资产,加快对历史遗留问题的解决,建立资产管理台账,实施资产动态监管。同时将市国投、交建投、文旅投、创投整合成创发集团,监事会主席未配备问题自然消化。

市国资委出台了《娄底市国资委监管企业工资总额管理办法(试行)》,明确了工资总额分级分类管理等。

市国投公司资产未过户,且长期被非法占用的问题主要是因为房屋存在产权纠纷,市国投公司将继续与原煤气公司协调处理纠纷问题,待产权过户到位后将启动出让程序或协商合作开发,资产闲置问题已通过董事会决议,决定采用公开拍卖的方式处置,融资资金已于6月5日归还。

(三)关于政府投资项目超概现象时有发生问题的整改情况

市人民政府办公室出台了《关于进一步加强市本级政府投资项目概算管理的通知》(娄政办发〔2019〕14号),进一步细化投资概算调整程序,原则上按“存量超概项目适用老办法、新增超概算项目适用新办法”,对存量超概项目限期于今年12月31日前完成调整工作;进一步强化对超概算项目惩戒问责,对项目单位、咨询机构、审批部门、建设单位等各个环节的超概责任均进行了明确。

(四)关于施工单位存在虚报工程结算造价现象问题的整改情况

市住建局(市人防办)将督促各项目单位加强建设工程现场管理,对工程签证、变更、计量的范围、内容、要求及程序将形成相应的管理制度,并向项目单位的主管部门及纪检监察组报备,同时将建立的管理制度及具体工程项目的施工合同到建设工程行政主管部门报备,形成多方合力对建设项目进行事前事中事后监管。

(五)关于部分项目存在个人非法挂靠施工单位资质承包工程现象问题的整改情况

市住建局(市人防办)按照“两随机、一公开”要求,建立了“三包一挂”常规检查制度,同时开展了专项标后稽查工作,加大了非法挂靠资质的查处力度,有效地预防了个人挂靠施工单位资质承揽工程违法行为的发生。

三、政府性债务管理等3个方面的3个问题正在逐步整改

(一)关于城区政府投资建设项目弃土、弃渣费用过高问题的整改情况

市人民政府出台了《关于推进娄底中心城区建筑垃圾管理及资源化利用有关工作会议纪要》(娄府阅〔2019〕77号),明确了4个建筑弃土堆放场及2-3个中心城区建筑垃圾资源化利用布点。现城西“娄底市宏兴环保建材有限公司”已在接收城区绝大部分建筑垃圾进行资源化利用。市城市管理和综合执法局已起草《娄底市建筑垃圾计量核算办法(征求意见稿)》,待相关职能部门会审后正式实施,下一步将科学制定渣土调运方案,规范行政审批程序,在审批过程中要求施工单位提供完整的规划红线图、规划施工设计图、建设工程规划许可图,建立联动机制,实现数据信息共享。

(二)关于公交都市项目进展缓慢问题的整改情况

市政府多次召开公交都市建设工作调度会议,2019年已购置了150台纯电动公交车,明年将再次申请购置100台。站场建设目前三大桥公交枢纽站已基本完工,完成了部分首末站的选址工作,公交老街修理厂功能完善、城乡停靠站台调研工作已基本完成,高铁南站停保场前期工作、临时站牌设计制作等工作已启动。市公安局交警支队等相关单位正加快公交专用车道建设,同时,交警部门加大了对违章占用专用道的监控和查处力度,完善了停车管理,在交通疏堵工作基础上,进一步开展专项整治工作。公交一卡通系统已正式投入使用,互联互通全国252个城市。同时,银联云闪付、微信、NFC等移动支付功能也已投入使用。

(三)关于政府性债务方面问题的整改情况

市委、市人民政府为进一步打好防范化解政府性债务风险攻坚战,坚决守住不发生系统性债务风险底线,采取以下措施:

加强组织领导。一是根据湘发〔2018〕5号文件精神,及时调整了领导小组成员,由市委书记任组长,市长任常务副组长,常务副市长、相关副市长任副组长,实行党政主要负责人双牵头。二是市委书记、市人大常委会主任李荐国召开专题会议研究部署全市政府性债务化解工作,审议了市本级政府性债务风险的具体措施,研究部署了后续工作任务。

硬化工作举措。一是市人民政府办公室于9月份印发《市本级防范化解政府性债务风险的具体措施及落实责任清单》,围绕“控分子”“扩分母”,逐步压减债务总量,做大地方收入规模,降低综合债务率,坚决遏制违规举债、推进平台公司转型等方面提出了务实可行的十条“硬”举措。二是为确保化债落到实处,制定了《关于进一步健全防范化解政府性债务风险工作机制》,从调度、监督、通报三个环节加强债务管理工作。原则上每月召开一次调度会议,对政府性债务管理有关重大政策、重点工作进行专题调度。

加强银企协调。8月,组织召开了全市推进政府性债务化解暨银企对接签约会,市直相关单位、各县市区有关单位及26家金融机构参加了会议,10家金融机构与11家融资平台公司签订了银企合作协议,为后期化解存量政府性债务奠定了良好基础。

强化工作督查。10月,市委督查室、市政府督查室组织对各县市区政府性债务有关单位开展联合督查,并将督查结果作为政府绩效考评依据。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,今年以来,在市委、市政府的高度重视下,各整改责任单位对审计整改工作认识到位,措施有力,但仍有极少数审计指出的问题因体制机制等原因,难以立即整改到位。对暂未彻底整改的问题,我们将严格按照市人大常委会审议意见的要求,继续采取有力措施,督促有关部门和单位全面整改到位。


信息来源:娄底市审计局 作者: 编辑:
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